INFORME N.° DFOE-GOB-IF-00002-2021 15 de julio, 2021 INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA GESTIÓN FINANCIERA EFECTUADA POR CORREOS DE COSTA RICA S.A. ORIENTADA A GARANTIZAR SU SOSTENIBILIDAD FINANCIERA 2021 CONTENIDO Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivos 7 Alcance 7 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 7 Limitaciones que afectaron la ejecución de la auditoría 7 Generalidades acerca del objeto auditado 7 Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría 8 Siglas 9 Resultados 9 El Estado como Propietario de Correos de Costa Rica S.A. 9 Necesidad de fortalecer las acciones para promover el desarrollo y la prestación del servicio social postal 9 Debilidades relacionadas con el direccionamiento financiero de Correos de Costa Rica S.A. 12 Gestión Financiera de Correos de Costa Rica S.A. 14 Estrategia, planificación y ejecución de la gestión financiera de Correos de Costa Rica S.A. 14 Debilidades relacionadas con el seguimiento y evaluación en cuanto a la calidad de la información financiera 17 Conclusiones 23 Disposiciones y recomendaciones 24 DISPOSICIONES 24 AL LIC. CARLOS ELIZONDO VARGAS EN SU CALIDAD DE JEFE DE LA UNIDAD ASESORA DE LA PROPIEDAD ACCIONARIA DEL ESTADO O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 24 AL LIC. JORGE SOLANO MÉNDEZ EN SU CALIDAD DE GERENTE GENERAL DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 25 A LA JUNTA DIRECTIVA DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. 26 RECOMENDACIONES 26 AL CONSEJO DE GOBIERNO 26 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Cuadros Cuadro N.° 1: Efectos de los ajustes realizados por la Dirección de Centro de Negocios (DCN) en la utilidad acumulada de las 111 sucursales del sistema contable NAF en el periodo comprendido entre 2018 y 2020 21 Cuadro N.° 2: Efectos de los ajustes real ...